NL
NL
EN
Betalingsregeling Belastingdienst: wat is er mogelijk?
Kunt u door bepaalde omstandigheden uw belasting niet op tijd betalen? Dan is het belangrijk om direct actie te ondernemen. Als u de aanmaningen van de fiscus negeert, lopen de kosten namelijk alleen maar verder op.
Gelukkig is het in veel gevallen mogelijk om een betalingsregeling te treffen voor de belastingschuld. Op deze pagina leggen we uit hoe u uitstel van betaling kunt krijgen of een betalingsregeling overeen kunt komen met de Belastingdienst.
Meer informatie?
Vul uw gegevens in en een van onze incassospecialisten neemt contact met u op.
Waarom een betalingsregeling?
Heeft u een belastingaanslag ontvangen die u niet direct kunt betalen? Om te voorkomen dat burgers en ondernemers (verder) in de betalingsproblemen komen, is de Belastingdienst redelijk soepel met het aangaan van betalingsregelingen. U kunt bijvoorbeeld uitstel van betaling krijgen of een regeling treffen om de belastingschuld in termijnen te betalen.
Hiermee creëert u extra financiële ruimte voor uzelf, die u kunt gebruiken om uw financiën op orde te krijgen.
Door een betalingsregeling af te spreken met de Belastingdienst voorkomt u ten eerste dat de schulden oplopen doordat er aanmaningskosten en betaalverzuimboetes in rekening gebracht worden.
Daarnaast kunt u de extra financiële ruimte gebruiken om bijvoorbeeld andere openstaande schulden af te lossen. Met andere schuldeisers is het namelijk niet altijd mogelijk om een betalingsregeling te treffen. Als u uw openstaande rekeningen niet op tijd betaalt, kan dit ervoor zorgen dat ook deze schulden door incassokosten en eventuele proceskosten steeds verder oplopen. Bovendien kan er beslag bij u worden gelegd en kunt u zelfs failliet verklaard worden.
Betalingsregeling Belastingdienst voor particulieren
Als u geen ondernemer of zzp’er bent en een belastingschuld niet kunt betalen, dan zijn er verschillende regelingen die u kunt treffen met de Belastingdienst.
Kort uitstel van betaling
Als u een schuld van minder dan €20.000 heeft, kunt u een kort uitstel van betaling aanvragen. Het gaat hierbij om een uitstel van 4 maanden (vanaf de uiterste betalingsdatum van de aanslag). De voorwaarden voor een kort uitstel van betaling zijn:
- De totale openstaande belastingschuld ligt onder de €20.000. Een belastingschuld waarvoor u uitstel van betaling heeft gekregen door bezwaar of beroep telt hierbij niet mee.
- De schuld heeft geen betrekking op een voorlopige aanslag inkomstenbelasting of Zorgverzekeringswet die u in meerdere termijnen mag betalen. Het gaat ook niet om een rekening voor de motorrijtuigenbelasting. Wacht daarvoor op de naheffingsaanslag.
- U heeft nog niet eerder uitstel van betaling gekregen (ook niet voor de verrekening met een belastingteruggaaf).
U heeft geen dwangbevel ontvangen na een openstaande belastingaanslag.
Betalingsregeling
Als u niet in aanmerking komt voor een uitstel van betaling van 4 maanden of na deze periode nog steeds niet kunt betalen, dan is het soms mogelijk om een betalingsregeling te krijgen. Deze duurt maximaal 12 maanden. Dit is inclusief de 4 maanden uitstel. Als u al 4 maanden uitstel heeft gekregen, dan duurt de betalingsregeling dus nog maximaal 8 maanden.
Wanneer u een betalingsregeling aanvraagt, moet u inzicht geven in uw inkomsten en uitgaven en zelf een voorstel voor een regeling doen. Geef bijvoorbeeld aan in hoeveel termijnen u de schuld denkt af te kunnen betalen.
Of u in aanmerking komt voor een betalingsregeling is afhankelijk van de omstandigheden en wordt bepaald door de Belastingdienst.
Als u een betalingsregeling afspreekt, moet u vanaf dat moment alle nieuwe aanslagen op tijd betalen.
Bijzonder uitstel van betaling
Kunt u de openstaande schuld niet in maximaal 12 maanden betalen? Alleen in uitzonderingssituaties is het mogelijk om een betalingsregeling van langer dan een jaar te krijgen. Dat is bijvoorbeeld het geval als u:
- uw huis dreigt kwijt te raken
- uw baan dreigt te verliezen
- uw gezondheid in gevaar komt
Betalingsregeling Belastingdienst voor ondernemers en zzp'ers
Ook ondernemers en zzp’ers komen in aanmerking voor uitstel van betaling en een betalingsregeling bij de Belastingdienst. De voorwaarden die hiervoor gesteld worden zijn iets anders dan voor mensen die geen ondernemer zijn.
Kort uitstel van betaling
Als ondernemer of zzp’er komt u in aanmerking voor 4 maanden uitstel van betaling als u voldoet aan de volgende voorwaarden:
- De totale openstaande belastingschuld is niet hoger dan €20.000. Belastingschulden waarvoor u uitstel van betaling heeft gekregen door bezwaar of beroep tellen hierbij niet mee.
- Het gaat niet om een belasting die u op aangifte moet betalen, zoals btw, loonheffingen en motorrijtuigenbelasting (wacht hiervoor op de naheffingsaanslag).
- Het gaat niet om de voorlopige aanslag voor de inkomstenbelasting, Zorgverzekeringswet of vennootschapsbelasting, die in termijnen betaald mag worden.
- U heeft tot dusver altijd op tijd, juist en volledig aangifte gedaan van de belasting waarvoor u uitstel van betaling aanvraagt.
- U heeft nog geen dwangbevel ontvangen voor de openstaande aanslag.
- U heeft geen openstaande vergrijpboete.
U heeft niet eerder uitstel van betaling gekregen, bijvoorbeeld vanwege betalingsproblemen of een verrekening met een belastingteruggaaf.
Betalingsregeling
Ook als u als ondernemer of zzp’er niet aan de voorwaarden voor uitstel van betaling voldoet, kunt u proberen een betalingsregeling te krijgen. Ook is het mogelijk om een betalingsregeling af te spreken als u na de 4 maanden uitstel nog steeds niet kunt betalen.
De betalingsregeling duurt maximaal 12 maanden. Deze termijn geldt vanaf de dag waarop u de regeling overeenkomt. Als u al uitstel van betaling heeft gekregen, dan worden die 4 maanden afgetrokken van de 12 maanden voor de betalingsregeling. De betalingsregeling loopt dan dus maximaal 8 maanden.
Als u de betalingsregeling aanvraagt, moet u inzicht geven in de financiële situatie van de onderneming. U moet bijvoorbeeld de jaarstukken van de afgelopen jaren bijvoegen, een overzicht van lopende opdrachten geven en een financiële prognose voor de komende jaren doen. Vervolgens doet u een voorstel voor een betalingsregeling waarbij u aangeeft in hoeveel termijnen u de schuld wilt afbetalen en hoeveel u per termijn betaalt.
De Belastingdienst kan om een extra zekerheid vragen. Dit kan bijvoorbeeld in de vorm van een:
- Bankgarantie
- Verpanding
- Hypotheek
Bijzondere situaties
Ook een onderneming of zelfstandige kan in bijzondere gevallen een betalingsregeling krijgen die langer duurt dan 12 maanden. Bijvoorbeeld als een grote klant onlangs failliet is gegaan of als u als ondernemer ernstig ziek bent geworden.
Als de schuld hoger is dan € 20.000 moet u kunnen bewijzen dat uw onderneming gezond is. Dat moet gedaan worden door een deskundige, zoals een accountant. Deze deskundige moet laten zien:
- Dat de onderneming betalingsproblemen heeft
- Dat deze betalingsproblemen tijdelijk zijn
- Wanneer deze betalingsproblemen weer voorbij zullen zijn
Heeft u andere schulden?
Als u naast een belastingschuld ook nog andere schulden heeft, dan kunt u ook proberen met deze andere schuldeisers een betalingsregeling te treffen. Een schuldeiser is nooit verplicht om een betalingsregeling te accepteren.
Heeft u een betalingsherinnering of aanmaning van Invorderingsbedrijf ontvangen? En kunt u de schuld niet in een keer betalen? Dan kunt u online een voorstel voor een betalingsregeling bij ons indienen. Wij zullen dit voorstel bij de schuldeiser neerleggen en u zo snel mogelijk informeren over de beslissing.
Saneringsakkoord
Zijn uw financiële problemen zo ernstig dat u dreigt failliet te gaan? Dan kunt u soms proberen een saneringsakkoord af te sluiten. In dat geval spreekt u, om een faillissement af te wenden, met de schuldeisers af dat u maar een deel van uw schulden af hoeft te betalen. Ook de Belastingdienst is in dat geval vaak bereid een deel van de schulden kwijt te schelden.
Behoefte aan juridisch advies?
Vul uw gegevens in en een van onze incassospecialisten neemt contact met u op.
FAQ: Veelgestelde vragen over een betalingsregeling bij de Belastingdienst
FAQ: Kost een betalingsregeling geld?
Voor uitstel van betaling of een betalingsregeling worden wel extra kosten in rekening gebracht. U moet namelijk invorderingsrente betalen. Het rentepercentage is geregeld in de wet en ligt op dit moment op 4 procent.
FAQ: Kan ik een belastingschuld verrekenen met een belastingteruggaaf?
Moet u belasting betalen, maar krijgt u ook nog geld terug van de Belastingdienst? Dan is het mogelijk om deze bedragen met elkaar te verrekenen. Als de vervaldatum voor de aanslag die u nog moet betalen niet is verlopen, dan kunt u zelf vragen om een verrekening. Dit doet u door een brief te sturen aan de Belastingdienst.
Bent u te laat met betalen? Dan trekt de fiscus het bedrag dat u nog krijgt, automatisch af van het bedrag dat u nog moet betalen.
FAQ: Kan de Belastingdienst schulden kwijtschelden?
In bepaalde gevallen kan de Belastingdienst (een deel) van de belastingschuld kwijtschelden.
Particulieren kunnen kwijtschelding van een deel van hun belastingschuld krijgen. Of dit mogelijk is hangt af van hun persoonlijke situatie. Daarbij kijkt de fiscus onder andere naar het inkomen, vermogen, de bezittingen en andere openstaande schulden. Op die manier rekent de Belastingdienst uit wat de betalingscapaciteit is. Als die onder een bepaalde norm komt, kan (een deel van) de schuld worden kwijtgescholden.
Ook ondernemers kunnen een kwijtschelding van de belastingschuld krijgen. Een voorwaarde hiervoor is dat ook andere schuldeisers een deel van de schulden kwijtschelden. De schuldenaar moet dus eerst een saneringsakkoord bereiken.
Voor bepaalde belastingen zoals motorrijtuigenbelasting, belasting van personenauto’s en motorrijwielen (bpm) en belasting zware motorrijtuigen (bzm) is het nooit mogelijk om kwijtschelding te krijgen.
FAQ: Wat als ik al een betalingsregeling voor een schuld bij de Belastingdienst heb?
Heeft u een lopende betalingsregeling en kunt u een nieuwe aanslag niet betalen? Dan kunt u een nieuwe betalingsregeling aanvragen. De nieuwe schuld wordt dan bij de oude schuld opgeteld en er wordt een nieuwe betalingsregeling getroffen voor het totaal openstaande bedrag. Om een nieuwe betalingsregeling aan te vragen, moet u een brief met een nieuw voorstel sturen naar de Belastingdienst.
FAQ: Hoelang duurt het voor de Belastingdienst een beslissing neemt?
De beoordeling van een aanvraag voor een betalingsregeling duurt maximaal 8 weken. Binnen 8 weken na ontvangst van het verzoek ontvangt u een brief met de beslissing.
FAQ: Ik heb een verzoek voor een betalingsregeling ingediend. Ontvang ik nog steeds aanmaningen?
Als u een verzoek voor een betalingsregeling indient bij de Belastingdienst (vóór de uiterste betaaldatum van de aanslag), dan ontvangt u geen betalingsherinneringen, aanmaningen of dwangbevelen meer voor deze aanslag (tot de Belastingdienst een beslissing heeft genomen).
FAQ: Wat is schuldsanering?
Als u veel schulden heeft, dan kan de gemeente een schuldhulpverleningstraject voor u opzetten. U krijgt dan hulp met het regelen van uw financiën en het beheren van uw budget. Daarbij kan de gemeente een minnelijk schuldsaneringstraject opstarten. Er wordt gekeken naar hoeveel u kunt betalen en op basis daarvan wordt een voorstel gedaan aan de schuldeisers. Zij kunnen ervoor kiezen een deel van de schulden kwijtschelden.
Gaan de schuldeisers niet akkoord met het voorstel en wijst de rechter een eventueel dwangakkoord af? Dan kunt u wettelijke schuldsanering (Wsnp) aanvragen. De gemeente neemt uw schulden over en u krijgt een bewindvoerder.
Zowel minnelijke als wettelijke schuldsanering is bedoeld voor natuurlijke personen en niet voor ondernemingen.
FAQ: Wat als ik uitstel van betaling heb gekregen in verband met de coronacrisis?
Vanaf 2020 konden ondernemers belastinguitstel aanvragen als zij getroffen waren door de maatregelen in verband met de coronapandemie. De belastingschuld moeten zij sinds 1 oktober 2022 afbetalen. Hiervoor hebben zij 5 jaar de tijd. De schuld mag in maximaal 60 termijnen afbetaald worden.
Heeft uw klant die factuur nog steeds niet betaald? Blijf niet eeuwig wachten en schakel over op No Cure No Pay incasso!
- Géén succes = géén kosten
- 100% uitkering van de hoofdsom
- 95% slagingspercentage
Alstublieft,
Uw download
Voorbeeld ingebrekestelling
Direct aan de slag met het versturen van uw ingebrekestelling? Gebruik dan onze handig voorbeeldbrieven.
